Könyvelőváltás és könyvelési rendbetétel
Tervezett átvétel, feltárt hiányosságok, folyamatos működés, év közben is.
Személyes konzultációt kérekÁttekintés
Könyvelőváltáskor a cég könyvelését új könyvelő veszi át: a régi szerződés megszűnik, az iratok és a nyitó adatok átkerülnek, és a NAV-nál is változik a képviselő. Az Adópajzs ezt előre rögzített folyamat szerint végzi, év közben is, és közben átnézi a korábbi időszakokat.
- Kinek: vállalkozásoknak, cégformától függetlenül.
- Mit kap: tételes átvételt, a hiányosságok feltárását, és ha kell, a korábbi időszakok rendbetételét.
- Kik: 1994 óta dolgozunk, 16 fős szakértői csapattal.
- Hol: mosonmagyaróvári és békési irodánkban, vagy online, az ország bármely pontjáról.
A könyvelőváltás sok vállalkozónak kockázatnak tűnik: félő, hogy dokumentumok vesznek el, bevallások maradnak ki, vagy az átállás megzavarja a működést. Ezek a kockázatok akkor jönnek elő, ha a váltás nincs megtervezve.
A könyvelőváltás menete lépésről lépésre
A váltás öt lépésből áll.
A régi szerződés átnézése és felmondása.
Nézze meg, mit ír a szerződése a felmondásról és az iratok átadásáról.
Az új szerződés és az átvétel napja.
Írásban rögzítjük, melyik időszaktól melyik iroda felel, és az átvétel ütemezését a bevallási határidőkhöz igazítjuk.
A NAV-képviselet bejelentése.
A képviselő változását a NAV-nál is be kell jelenteni.
Az iratok és a nyitó adatok átadása.
Tételesen meghatározzuk az átadandó adatok körét, és átvesszük a főkönyvi és analitikus nyilvántartásokat, a bevallásokat és a bizonylatokat.
Ellenőrzés és az első hónap.
A kapott anyagot összevetjük azzal, aminek meg kellene lennie, az eltérésekről írásban tájékoztatjuk, és egyeztetjük az első közös hónap teendőit.
Hogyan mondhatom fel a könyvelőmet, és mennyi a felmondási idő?
Megbízási szerződésnél a törvény nem ír elő felmondási időt: a Polgári Törvénykönyv szerint a szerződést bármelyik fél felmondhatja. A szerződés viszont korlátozhatja, mikor mondható fel.
Tartós megbízásnál a felek megállapodhatnak a felmondás korlátozásában, és kiköthetik, hogy egy meghatározott idő előtt rendes felmondásnak nincs helye. Ezért először a saját szerződését nézze meg.
Ha Ön mond fel, meg kell térítenie a könyvelőnek a felmondással okozott kárt, kivéve, ha a felmondás oka a könyvelő szerződésszegése volt. Ha a könyvelő mond fel alkalmatlan időben, ő téríti meg az Önnek okozott kárt, kivéve, ha a felmondás az Ön szerződésszegése miatt történt.
Javasoljuk, hogy írásban mondjon fel, és a levélben kérje az iratok átadását is.
Mikor érdemes könyvelőt váltani: január 1-jén vagy év közben?
Váltani év közben is lehet, a számviteli törvény nem tiltja. A január 1-jei váltás egyetlen nyitó állapotot ad, de az előző év lezárása ilyenkor is hátravan, ezért meg kell állapodni, ki zárja le az évet.
| Január 1-jei váltás | Évközi váltás | |
|---|---|---|
| Honnan indul az új könyvelő? | Az előző év záró adataiból: a nyitó adatoknak meg kell egyezniük velük. | Az adott év addigi könyveléséből, amelyet átveszünk és ellenőrzünk. |
| Mi marad a régi évből? | Az éves beszámoló, amely az üzleti év utolsó napjával készül, így a munka az új évre esik. | Az előző év beszámolója, ha a váltás napjáig nem készült el. |
| Miben kell megállapodni? | Ki készíti el az előző év beszámolóját. | Ki zárja le az idei évet, és melyik hónap bevallásait ki készíti el. |
Hogy Önnél melyik időpont a jobb, az első egyeztetésen megbeszéljük.
Milyen iratokat kell átadnia a régi könyvelőnek?
Megbízási szerződésnél a régi könyvelő a szerződés megszűnésekor köteles kiadni mindazt, amit a megbízás teljesítéséhez kapott, vagy amihez a munkája eredményeként jutott. Kivétel az, amit ebből a megbízás folytán jogosan felhasznált (Polgári Törvénykönyv, 6:279. §). Kft.-nél és Bt.-nél jellemzően ezeket kérje el:
Javasoljuk, hogy az átadásról tételes iratjegyzék készüljön, amelyet mindkét fél aláír. A pontos listát az első egyeztetésen adjuk át. Ha a bérszámfejtést is ránk bízza, a régi bérszámfejtési adatokból folytatjuk.
Mit kell tenni a NAV-nál könyvelőváltáskor?
A NAV-nál a képviselő változását be kell jelenteni: az új könyvelő képviseleti jogát és a régi megszűnését az UJEGYKE nyomtatványon. A képviseleti jog a bejelentés beérkezésétől hatályos.
Forrás: a NAV UJEGYKE kitöltési útmutatója (a NAV oldalán 2026. 01. 01. jelöléssel).
Mit tartalmaz a könyvelési rendbetétel?
A rendbetétel azt jelenti, hogy a korábbi időszakokat átnézzük, a hiányzó dokumentumokat és a nyitott tételeket feltárjuk, és ahol kell, javítjuk vagy újrakönyveljük. Ha a megelőző időszakok javítására van szükség, azt előre jelezzük, és nem egy későbbi hatósági ellenőrzésen derül ki.
A hibákat dokumentáljuk. Ahol javításra vagy önellenőrzésre van szükség, javaslatot teszünk a rendezés módjára és ütemezésére. Nem hallgatunk el hiányosságot, mert egy későbbi ellenőrzésen az sokkal többe kerülne.
Gyakori kérdések
Miből látszik, hogy ideje könyvelőt váltani?
Abból, hogy a könyvelés már nem követi a vállalkozást. Jellemző jelek:
- a könyvelő csak a kötelező bevallásokat készíti el, és nem szól időben az adózási lehetőségekről,
- a problémákról csak utólag értesül,
- a kérdéseire nem kap érthető választ,
- a vállalkozás mérete és összetettsége meghaladta a jelenlegi megoldás kereteit.
Lehet év közben könyvelőt váltani, Kft.-ként vagy Bt.-ként is?
Igen, a cégformától függetlenül, és nem kell megvárni az üzleti év végét.
Teljes körű könyvelés KKV-knakNem marad ki bevallás a váltás alatt?
Nem kell kimaradnia. Az átvétel napját és azt, hogy melyik időszakért melyik iroda felel, írásban rögzítjük, az ütemezést pedig a folyamatban lévő bevallási határidőkhöz igazítjuk.
Mennyibe kerül a könyvelőváltás?
A díjat egyedi ajánlatban adjuk meg, az első konzultáció után.
Mi történik a régi könyvelőnél maradt adataimmal?
Ha a régi könyvelő a cége adatfeldolgozója, a GDPR szerint a szerződés végén a cége döntése alapján törli vagy visszaadja a személyes adatokat, kivéve, ha jogszabály tárolást ír elő. Hogy adatfeldolgozó-e, az a szerződésből és a tényleges munkamegosztásból derül ki. A számviteli bizonylatokat a cégnek legalább 8 évig meg kell őriznie. A pénzmosás elleni törvény alapján kezelt személyes adatokat a könyvelő a kapcsolat megszűnése után még 8 évig megőrzi.
Ki felel a korábbi időszakok könyveléséért?
A számviteli törvény szerint a naprakész könyvvezetés helyességéért a cég képviseletére jogosult személy felel, Kft.-nél jellemzően az ügyvezető. Ezért az átvett időszakot is átnézzük, és az eltérésekről írásban tájékoztatjuk.
Személyesen is intézhető a váltás?
Igen. Két irodánk van: a mosonmagyaróvári könyvelőirodánk a Damjanich János utca 1. alatt, a békési irodánk a Libazug utca 12. alatt fogad. Online pedig az ország bármely pontjáról elérhetők vagyunk, így az átvételt akkor is el tudjuk intézni, ha a cég székhelye messzebb van.
Források
Utoljára ellenőrizve:
- 2013. évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről (Ptk.), 6:278. § és 6:279. §, Nemzeti Jogszabálytár (ellenőrizve: )
- 2000. évi C. törvény a számvitelről (Szt.), 11. §, 15. § (6), 17. § (1), 161. § (4), 169. §, Nemzeti Jogszabálytár (ellenőrizve: )
- NAV: az UJEGYKE nyomtatvány kitöltési útmutatója (a NAV oldalán 2026. 01. 01. jelöléssel közzétett, 13.0 verziójú adatlaphoz tartozó kiadás) (ellenőrizve: )
- Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2016/679 rendelete (GDPR), 4. cikk 7-8. pont, 28. cikk (3) g), EUR-Lex (ellenőrizve: )
- 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről (Pmt.), 56. § (2), Nemzeti Jogszabálytár (ellenőrizve: )
Nem egyszerűen könyvelőt keres?
Ha olyan szakmai partnert szeretne, aki érti a vállalkozása működését, időben jelzi a kockázatokat, és segít jobb pénzügyi döntéseket hozni, beszéljünk. Mosonmagyaróvár · Békés · országos online együttműködés.
Az első konzultáció ingyenes és kötelezettségmentes.